Как при переходе на УСН учитывать оплату по счетам, выставленным с НДС в период применения ОСНО?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Какие действия должен произвести бухгалтер: попросить покупателя написать письмо об уточнении платежа (указать БЕЗ НДС) или что?

  При отсутствии доп.соглашений к договору с покупателем бухгалтер должен был подать декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года и уплатить полученный от покупателя НДС в бюджет.
  

  Цитата: И если он откажется писать такое письмо, то что делать?

  Вероятность отказа близка к 100%. Откажется, и правильно сделает. У контрагента отсутствуют основания для уточнения платежа. Договор с НДС, счет с НДС, с чего бы оплата была без НДС?
  
  Если хотели сэкономить на НДС, то нужно было озаботиться этим вопросом в декабре 2017. Нужно было уведомить контрагента о том, что с 01.01.2018 переходите на УСН, и решить вопрос об НДС одним из вариантов:
  - снизить сумму договора на сумму НДС, было 118 руб. с НДС, стало 100 руб. без НДС.
  - оставить цену, но уже без НДС, то есть было 118 руб. с НДС, стало 118 руб. без НДС.
  - расторгнуть договор,
  -оставить как есть: получить оплату с НДС и уплатить налог в бюджет, подав декларацию.
  
  Иначе говоря, на начало года ситуация с НДС должна была быть решена, а теперь поздно.
  
  

  Цитата: Какие вопросы и действия могут возникнуть со стороны налоговой?

  Штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС за 1 квартал 2018года.
• Я не уточнила: отгрузка, сч/фактуры были в декабре 2017. Декларация, как положено, сдана за 4 квартал. НДС уплачен. Всё это делал бухгалтер, уволившийся в феврале. Я по банковским выпискам января увидела, что в платёжках покупателей стоит "в т.ч НДС...". Я понимаю, что это они сделали в точном соответствии с выставленным счётом. Не знаю, что предпринять и надо ли в данной ситуации, чтобы быть готовой к возможным вопросам налоговой
  Какую мне ещё декларацию подавать по НДС за 1 квартал 2018 г, если мы уже на УСНО?
  Спасибо за ответ!
• NFL, Добрый день, Вы изначально дали не все данные, поэтому получили такой совет.  В Вашей ситуации не включаются в доходы денежные средства, полученные после перехода на УСН, если эти суммы отражены в доходах до перехода на УСН ( (подп. 2 п. 1 ст. 346.25 НК РФ). НДС Вы уже начислили и уплатили с реализации до перехода на УСН, а так же подали декларацию по НДС за 4 кв.17, так что теперь декларацию подавать не надо. При получении оплаты Вам необходимо сделать проводки Д51  К62 на сумму оплаты. Никаких писем об уточнении платежа тоже не надо, т.к. эта оплата как раз с НДС, который Вы учли будучи на ОСНО. Удачи.
• geomech, большое спасибо! Вы развеяли мои сомнения по этому поводу.